Page 23 - Almi_arsochhallbarhetsredovisning2024

Å R S - O C H H Å L L B A R H E T S ­R E D O V I S N I N G 2 0 2 4 23S t y r n i ng oc h kon t r o l l

A Kontrollmiljö D Information och kommunikation A B
En organisation med tydliga beslutsvägar, befogenheter Almi har etablerade informations- och kommunikationsv­ ägar
och ansvar som finns dokumenterat i styrande dokument är som syftar till fullständighet och riktighet i den finansiella Kontroll- Riskbe-
grunde­ n för en god kontrollmiljö. Kontrollmiljön omfattar alla rapporter­ ingen och till att säkerställa att information sprids miljö dömning
delar av organisationen inklusive utlagd verksamhet och ska på ett strukturerat och ändamålsenligt sätt till berörda chefer
vara en integrerad del av Almi-koncernens organisations- och ledande befattningshavare inom koncernen. E Ramverk
struktur och beslutsprocesser. för intern-
Styrande dokument såsom policyer, instruktioner samt Upp-
Styrelsen har en skriftlig arbetsordning som klargör ­process- och rutinbeskrivningar kommuniceras via koncernens kontroll
s­ tyrelsens ansvar och reglerar styrelsens arbetsfördelning. ledningssystem. Enligt Almi-koncernens code of conduct, följning
I arbetsordningen framgår även vilka frågor som ska för­ förväntas varje medarbetare känna till och följa innehållet i
läggas styrelsen för beslut. Rollfördelning mellan styrelse styrande dokument. Det åligger varje chef att säkerställa att D C
och vd finns kommunicerad i styrelsens arbetsordning samt medarbetare tagit del av och efterlever styrande dokument.
i vd-instruktion. Vd leder därutöver verksamheten utifrån Information och Kontroll-
aktiebolagslagen, svensk kod för bolagsstyrning och andra E Uppföljning kommunikation aktiviteter
lagar och förordningar som gäller statligt ägda bolag och Styrelsen följer löpande upp den finansiella rapporteringen
finansiella institut. Styrelsen följer upp att fastlagda p­ rinciper såsom delårsrapporter och års- och hållbarhetsredov­ isning.
för den finansiella rapporteringen och interna kontrollen Den ekonomiska utvecklingen i bolaget följs kvartalsvis upp
efter­levs samt upprätthåller ändamålsenliga relationer med mot budget på styrelsemöten. Vid större avvikelser från
bol­ agets revisorer. Riskutskottet och revisionsutskottet b­ ereder ­budget rapporterar verkställande direktören till styrelsen.
frågor för beslut i styrelsen i syfte att upprätthålla en god
kontrollmiljö. Styrelsen fastställer årligen koncernens policier Styrelsen följer årligen upp efterlevnaden av fastställda
samt verksamhetsplan och budget som ligger till grund för policyer.
den interna kontrollmiljön. Instruktioner beslutas av koncern-
chef och koncernledning och riktlinjer av verksamhetsan­svarig
chef. Värdegrund och uppf­ örandekod förmedlar vilka principer
som gäller för Almis medarbetare.

B C Riskbedömning och kontrollaktiviteter
En tydlig beslutsordning syftar till att skapa en god
­riskm­­ edvetenhet hos medarbetare och ett väl avvägt
r­ isk­tagande. Kontrollaktiviteter syftar till att förebygga,
u­ pptäcka och korrigera fel, avvikelser samt oegentligheter.