Page 23 - Almi_arsochhallbarhetsredovisning2024
P. 23

Å R S - O C H H Å L L B A R H E T S ­R E D O V I S N I N G 2 0 2 4                                                                                23S t y r n i ng oc h   kon t r o l l

 A Kontrollmiljö                                                       D Information och kommunikation                                             A                B
En organisation med tydliga beslutsvägar, befogenheter                Almi har etablerade informations- och kommunikationsv­ ägar
och ansvar som finns dokumenterat i styrande dokument är              som syftar till fullständighet och riktighet i den finansiella              Kontroll-        Riskbe-
grunde­ n för en god kontrollmiljö. Kontrollmiljön omfattar alla      rapporter­ ingen och till att säkerställa att information sprids              miljö          dömning
delar av organisationen inklusive utlagd verksamhet och ska           på ett strukturerat och ändamålsenligt sätt till berörda chefer
vara en integrerad del av Almi-koncernens organisations-              och ledande befattningshavare inom koncernen.                      E            Ramverk
struktur och beslutsprocesser.                                                                                                                       för intern-
                                                                        Styrande dokument såsom policyer, instruktioner samt             Upp-
  Styrelsen har en skriftlig arbetsordning som klargör                ­process- och rutinbeskrivningar kommuniceras via koncernens                     kontroll
s­ tyrelsens ansvar och reglerar styrelsens arbetsfördelning.         ledningssystem. Enligt Almi-koncernens code of conduct,           följning
I arbetsordningen framgår även vilka frågor som ska för­              förväntas varje medarbetare känna till och följa innehållet i
läggas styrelsen för beslut. Rollfördelning mellan styrelse           styrande dokument. Det åligger varje chef att säkerställa att                   D              C
och vd finns kommunicerad i styrelsens arbetsordning samt             medarbetare tagit del av och efterlever styrande dokument.
i vd-instruktion. Vd leder därutöver verksamheten utifrån                                                                                         Information och   Kontroll-
aktiebolagslagen, svensk kod för bolagsstyrning och andra              E Uppföljning                                                              kommunikation    aktiviteter
lagar och förordningar som gäller statligt ägda bolag och             Styrelsen följer löpande upp den finansiella rapporteringen
finansiella institut. Styrelsen följer upp att fastlagda p­ rinciper  såsom delårsrapporter och års- och hållbarhetsredov­ isning.
för den finansiella rapporteringen och interna kontrollen             Den ekonomiska utvecklingen i bolaget följs kvartalsvis upp
efter­levs samt upprätthåller ändamålsenliga relationer med           mot budget på styrelsemöten. Vid större avvikelser från
bol­ agets revisorer. Riskutskottet och revisionsutskottet b­ ereder  ­budget rapporterar verkställande direktören till styrelsen.
frågor för beslut i styrelsen i syfte att upprätthålla en god
kontrollmiljö. Styrelsen fastställer årligen koncernens policier        Styrelsen följer årligen upp efterlevnaden av fastställda
samt verksamhetsplan och budget som ligger till grund för             policyer.
den interna kontrollmiljön. Instruktioner beslutas av koncern-
chef och koncernledning och riktlinjer av verksamhetsan­svarig
chef. Värdegrund och uppf­ örandekod förmedlar vilka principer
som gäller för Almis medarbetare.

 B C Riskbedömning och kontrollaktiviteter
En tydlig beslutsordning syftar till att skapa en god
­riskm­­ edvetenhet hos medarbetare och ett väl avvägt
r­ isk­tagande. Kontrollaktiviteter syftar till att förebygga,
u­ pptäcka och korrigera fel, avvikelser samt oegentligheter.
   18   19   20   21   22   23   24   25   26   27   28