Page 38 - Almi-ars-och-hallbarhetsredovisning-2023
P. 38
Å R S - O C H H Å L L B A R H E T S R E D O V I S N I N G 2 0 2 3 38S t y r n i ng oc h kon t r o l l
Utvärdering av bolagets system för internkontroll görs årligen Almis ramverk för internkontroll, är i enlighet med det inter- utförts gällande exempelvis kreditprocessen, processerna
av internkontrollfunktionen. Chief risk officer rapporterar den nationella ramverket för intern styrning och kontroll utgivet av inom riskkapitalverksamheten, processen för kundkännedom
sammanvägda bedömningen till styrelsen. Utvärderingen the Committee of the Sponsoring Organizations of the Tread- samt cybersäkerhet.
visar vilken mognadsgrad på internkontroll som föreligger way Commission (COSO).
i respektive väsentlig process och synliggör därmed en mät- Internkontrollfunktionen granskar årligen ersättningen till
bar förflyttning för att nå styrelsens uppsatta mål. A Kontrollmiljö koncernens ledande befattningshavare med syfte att säker-
En organisation med tydliga beslutsvägar, befogenheter ställa att Almi uppfyller statens riktlinjer för ersättning till
A B och ansvar som finns dokumenterat i styrande dokument är ledande befattningshavare.
grunde n för en god kontrollmiljö. Kontrollmiljön omfattar alla
Kontroll- Riskbe- delar av organisationen inklusive utlagd verksamhet och ska D Information och kommunikation
miljö dömning vara en integrerad del av Almi-koncernens organisations- Almi har etablerade informations- och kommunikationsv ägar
struktur och beslutsprocesser. som syftar till fullständighet och riktighet i den finansiella
E Ramverk rapporteringen och till att säkerställa att information sprids
för intern- Styrelsen har en skriftlig arbetsordning som klargör på ett strukturerat och ändamålsenligt sätt till berörda chefer
Upp- s tyrelsens ansvar och reglerar styrelsens arbetsfördelning. och ledande befattningshavare inom koncernen.
kontroll I arbetsordningen framgår även vilka frågor som ska för
följning läggas styrelsen för beslut. Rollfördelning mellan styrelse Styrande dokument såsom policyer, instruktioner samt
och vd finns kommunicerad i styrelsens arbetsordning samt p rocess- och rutinbeskrivningar kommuniceras via koncernens
D C i vd-instruktion. Vd leder därutöver verksamheten utifrån ledningssystem. Enligt Almi-koncernens code of conduct,
aktiebolagslagen, svensk kod för bolagsstyrning och andra förväntas varje medarbetare känna till och följa innehållet i
Information och Kontroll- lagar och förordningar som gäller statligt ägda bolag och styrande dokument. Det åligger varje chef att säkerställa att
kommunikation aktiviteter finansiella institut. Styrelsen följer upp att fastlagda p rinciper medarbetare tagit del av och efterlever styrande dokument.
för den finansiella rapporteringen och interna kontrollen
RAMVERK FÖR INTERNKONTROLL efterlevs samt upprätthåller ändamålsenliga relationer med E Uppföljning
Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och Koden för att bolagets revisorer. Risk- och revisionsutskotten bereder Styrelsen följer löpande upp den finansiella rapporteringen
bolaget har en god intern kontroll och formaliserade rutiner frågor för beslut i styrelsen i syfte att upprätthålla en god såsom delårsrapporter och års- och hållbarhetsredovisning.
som säkerställer att fastlagda principer för finansiell rapporte- kontrollmiljö. Styrelsen fastställer årligen koncernens policier Den ekonomiska utvecklingen i bolaget följs kvartalsvis upp
ring och intern kontroll efterlevs. Ansvaret innefattar även att samt verksamhetsplan och budget som ligger till grund för mot budget på styrelsemöten. Vid större avvikelser från budget
bolagets finansiella rapportering är upprättad i enlighet med den interna kontrollmiljön. Instruktioner beslutas av koncern- rapporterar verkställande direktören till styrelsen.
lag, tillämpliga redovisningsstandarder och övriga externa krav. chef och koncernledning och riktlinjer av verksamhetsan
svarig chef. Internkontrollfunktion ansvarar för att utveckla Styrelsen följer årligen upp efterlevnaden av fastställda
Den interna kontrollens övergripande syfte är att i rimlig och granska kontrollmiljön i koncernen. Värdegrund och policyer.
grad säkerställa att koncernens operativa strategier och mål uppförandekod förmedlar vilka principer som gäller för
följs upp och att ägarnas uppdragsmål uppfylls. Den interna Almis medarbetare. Chief risk officer rapporterar till riskutskottet enligt fastställd
kontrollen ska vidare tillse att den externa finansiella rapporte- granskningsplan. Dessa rapporter beskriver observationer,
ringen med rimlig säkerhet är tillförlitlig upprättad och i över- B C Riskbedömning och kontrollaktiviteter rekommendationer och förbättringsområden i syfte att stärka
enstämmelse med god redovisningssed samt att tillämpliga En tydlig beslutsordning syftar till att skapa en god riskmed och utveckla bolagets interna kontroller. Internkontrollfunk-
lagar och regelverk följs samt att krav på statligt ägda bolag vetenhet hos medarbetare och ett väl avvägt risktagande. tionen följer regelbundet upp åtgärdsplaner som tagits fram
efterlevs. Kontrollaktiviteter syftar till att förebygga, upptäcka och efter såväl genomförd granskning av internkontrollfunktionen
korrigera fel, avvikelser samt oegentligheter. Avvikelser och eller internrevision.
förbättringsområden avrapporteras till ansvarig chef och
ytterst ansvarig för det berörda bolaget. Under 2023 har fler- Granskning av ersättningsriktlinjerna avrapporteras årligen
talet insatser avseende testning och uppföljning av kontroller till ersättningsutskottet.
Uppföljning av internkontroll sker även inom ramen för den
lagstadgade externa revisionen.
