Page 37 - 2022-ars-och-hallbarhetsredovisning
P. 37
Almis verksamhet Styrning och kontroll Räkenskaper Hållbarhetsnoter ALMI ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022 37
Ramverk för internkontroll Finansstaben upprättar koncernredovisning och finansiell rapporte- Kontrollmiljö A
ring. Det finns dokumenterade rutiner för hanteringen av bolagets En organisation med tydliga beslutsvägar, befogenheter och
E bokslut- och konsolideringsprocess. I arbetet finns ett flertal inbyggda ansvar som finns dokumenterat i styrande dokument är grunden
Uppföljning kontrollaktiviteter i syfte att reducera risker för felaktig redovisning av för en god kontrollmiljö. Kontrollmiljön omfattar alla delar
balans- och resultatposter. Finansstaben identifierar och värderar av organisationen inklusive utlagd verksamhet och ska vara en
A kontinuerligt behovet av förbättringar för att säkerställa kvaliteten i integrerad del av Almi-koncernens organisationsstruktur och
Kontrollmiljö den finansiella rapporteringen. Poster i balans- och resultaträkningen beslutsprocesser.
bedöms löpande och särskilt inför kvartals och årsbokslut. Finanssta-
D ben kan genom sin förståelse av processer och rutiner identifiera, ana- Styrelsen har en skriftlig arbetsordning som klargör styrelsens
lysera och besluta om åtgärd av eventuella fel i den finansiella rappor- ansvar och reglerar styrelsens arbetsfördelning. I arbetsord-
Information teringen. ningen framgår även vilka frågor som ska förläggas styrelsen
och kommu- för beslut. Rollfördelning mellan styrelse och vd finns kom-
Utvärdering av bolagets system för internkontroll görs årligen municerad i styrelsens arbetsordning samt i vd-instruktion. Vd
nikation av Interkontrollfunktionen. Chief Risk Officer rapporterar den leder därutöver verksamheten utifrån aktiebolagslagen, svensk
sammanvägda bedömningen till styrelsen. Utvärderingen visar kod för bolagsstyrning och andra lagar och förordningar som
C B vilken mognadsgrad på internkontroll som föreligger i respektive gäller statligt ägda bolag med mera. Styrelsen följer upp att fast-
Riskbedömning väsentlig process och synliggör därmed en mätbar förflyttning lagda principer för den finansiella rapporteringen och interna
Kontroll- för att nå styrelsens mål. kontrollen efterlevs samt upprätthåller ändamålsenliga relationer
aktiviteter med bolagets revisorer. Risk- och revisionsutskotten bereder
Ramverk för internkontroll frågor för beslut i styrelsen i syfte att upprätthålla en god kon-
är föremål för granskning, kan ha identifierats av internkontroll- Styrelsen ansvarar enligt aktiebolagslagen och Koden för att trollmiljö. Styrelsen fastställer årligen styrande dokument samt
funktionen genom tidigare granskningar eller av verksamheten bolaget har en god intern kontroll och formaliserade rutiner som verksamhetsplan och budget som ligger till grund för den interna
som uppmärksammat behov på specifika områden. säkerställer att fastlagda principer för finansiell rapportering och kontrollmiljön. Instruktioner godkänns av vd och riktlinjer av
intern kontroll efterlevs. Ansvaret innefattar även att bolagets verksamhetsansvarig. Internkontrollfunktion ansvarar för att
Internkontrollfunktionen ska bland annat övervaka att sty- finansiella rapportering är upprättad i enlighet med lag, tillämp- utveckla och granska kontrollmiljön i koncernen. Värdegrund
rande dokument är andmålsenliga och uppdateras årligen, att liga redovisningsstandarder och övriga externa krav. och uppförandekod förmedlar vilka principer som gäller för
relevanta nyckelkontroller är definierade och implementerade i Almis medarbetare.
verksamheten samt att systematisk uppföljning genomförs med Den interna kontrollens övergripande syfte är att i rimlig grad
syfte att säkerställa att processen efterlevs så som den är utfor- säkerställa att koncernens operativa strategier och mål följs upp Riskbedömning och kontrollaktiviteter B C
mad. Styrelsen har beslutat att utveckla och stärka internkon- och att ägarnas uppdragsmål uppfylls. Den interna kontrollen En tydlig organisation och beslutsordning syftar till att skapa en
trollen i koncernens vid var tid väsentliga processer. ska vidare tillse att den externa finansiella rapporteringen med god medvetenhet om risker hos medarbetarna och ett väl avvägt
rimlig säkerhet är tillförlitlig upprättad och i överenstämmelse risktagande. Kontrollaktiviteter syftar till att upptäcka, korrigera
Internkontrollfunktionen arbetar kontinuerligt med att stötta med god redovisningssed samt att tillämpliga lagar och regelverk och förebygga fel samt ineffektivitet. Avvikelser och förbättrings-
verksamhetsansvariga i första försvarslinjen med att kartlägga följs samt att krav på statligt ägda bolag efterlevs. områden avrapporteras till ansvarig chef och ytterst ansvarig för
processer, identifiera nyckelkontroller samt säkerställa systema- det berörda bolaget. Under 2022 har flertalet insatser avseende
tisk uppföljning av processägare. Initiativet syftar till att stärka Almis beskrivning av intern styrning och kontroll tar sin testning och uppföljning av kontroller utförts gällande exempel-
kvaliteten i koncernens kontrollmiljö genom att tydliggöra utgångspunkt i ramverket för intern styrning och kontroll vis kreditprocessen, processerna inom riskkapitalverksamheten,
skiljelinjerna mellan första och andra försvarslinjen. utgivet av the Committee of the Sponsoring Organizations processen för transaktionsmonitorering samt cybersäkerhet.
of the Treadway Commission (COSO).
Internkontrollfunktionen ansvarar för att följa upp och gran-
ska den interna kontrollen i dessa processer och avrapportera
utfallet av genomförd granskning till riskutskottet och styrelsen.
